У нас уже 21989 рефератов, курсовых и дипломных работ
Заказать диплом, курсовую, диссертацию


Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Понравилось
Не понравилось





Книга жалоб
и предложений

 





Название Кредитоспособность заемщика банка и методика ее анализа
Количество страниц 74
ВУЗ Челябинский институт (филиал) ГОУ ВПО РГТЭУ
Год сдачи 2011
Бесплатно Скачать 28847.doc 
Содержание Оглавление

Введение 3
Глава 1. Теоретические и методологические аспекты оценки кредитоспособности заемщика юридического лица 5
1.1. Экономическая сущность оценки кредитоспособности заемщика 5
1.2. Методические основы оценки кредитоспособности юридических лиц 9
1.3. Нормативная база оценки кредитоспособности, используемая кредитными организациями 26
Глава 2. Анализ кредитоспособности ОАО «АТБ-Сервис» 30
2.1 Производственно-финансовая характеристика предприятия 30
2.2 Оценка кредитоспособности и вероятности возврата кредита ОАО «АТБ-Сервис» 34
Глава 3. Направления повышения кредитоспособности заемщика 51
3.1 Рекомендации по совершенствованию кредитоспособности юридического лица 51
3.2 Экономический эффект от предложенных рекомендаций 60
Заключение 67
Список использованной литературы 70


Введение

Актуальность оценки кредитоспособности заемщика обусловлена тем, что задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.
Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Объект исследования: методика анализа кредитоспособности заемщика банка.
Предмет исследования: производственные и финансовые процессы ОАО «АТБ-Сервис», формирующие его кредитоспособность.
Цель исследования: проанализировать кредитоспособность заемщика юридического лица на примере ОАО «АТБ-Сервис» и предложить рекомендации по повыешнию кредитоспособности.
Задачи исследования:
1. обосновать теоретические и методические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц;
2. оценить кредитоспособность ОАО «АТБ-Сервис»;
3. разработать рекомендации по повышению кредитоспособности заемщика;
4. оценить экономический эффект от предложенных рекомендаций.
Научной и методической основой дипломной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам кредитования. В их числе работы Н.И. Валенцевой, В.С. Геращенко, В.Ф. Железовой, Е.Ф. Жукова, В.С. Захарова, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, А.Г. Мовсесяна, Г.С. Пановой, М.А. Песселя, В.Н. Шенаева, З.Г. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др. 7, 11, 12, 14, 17, 21, 24, 25, 26, 28, 29
Информационной базой исследования является внутренняя финансовая документация ОАО «АТБ-Сервис», бухгалтерский баланс предприятия.
Список литературы Заключение

Целью данной работы явилось изучение вопросов методики анализа кредитоспособности заемщика, который универсален для всех предприятий, независимо от рода их деятельности.
Однако специализация предприятия накладывает свои особенности на задачи и результаты анализа его кредитоспособности. Группировка показателей кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью.
Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей.
Результаты финансового анализа показали негативные тенденции в финансовом состоянии предприятия:
1. Отрицательное значение чистого оборотного капитала в 2009 г.. Так как ЧОК характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия текущих активов предприятия, то отрицательное значение фактора говорит о резком снижении ликвидности и финансовой устойчивости;
3. рост в 2009 году объемов незавершенного строительства, снижения денежных средств и основных коэффициентов финансовой устойчивости.
4. Снижение более чем в 10 раз значений ликвидности.
Анализ по методике Альтмана показал высокий уровень банкротства предприятия. Возможной причиной такого явления явилось расширение деятельности предприятия, увеличение объема основных средств, взятие кредита.
В целом по результатам анализа предприятие располагало достаточно высокой кредитоспособностью до 2009 года, но снижение финансовых показателей, произошедшее в 2009 году повышает риск вложений средств в данное предприятие. В сложившихся условиях необходимо принятие срочных мер по повышению эффективности деятельности предприятия.
На основании анализа финансового состояния предприятия предложен алгоритм принятия управленческих решений.
Разработана стратегия и тактика финансового оздоровления предприятия ОАО «АТБ-Сервис».
Из оборонительной стратегии выбрано направление по управлению затратами снижения себестоимости. Из наступательной стратегии выбрано направление по вводу новых мощностей и новых технологий, а также получения дополнительной прибыли от сдачи излишних производственных площадей в аренду.
Проведение указанных мероприятий позволило получить чистую дополнительную прибыль в сумме 202239 руб., что позволило повысить рентабельность товарной продукции с 16% за 2009 год до 19,6% в прогнозируемом периоде.
Кроме того, проведенные мероприятия положительно отразились на ликвидности предприятия, а именно: абсолютная ликвидность в прогнозируемом периоде достигла 0,105 по сравнению с 0,084 в 2009 году. Текущая ликвидность составила в прогнозируемом периоде 0,475 по сравнению с 0,396 в 2009 году.



Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые официальные документы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп.)
2. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изм. и доп.)
3. Положение ЦБР от 26 марта 2008 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп.)
4. Положение ЦБР от 26 марта 2005 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
II. Литература
5. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А, Тосунян.–М..: Юристъ, 2005.–Т.2.–783с.
6. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2008. - 344 с
7. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие.–М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.–432с.
8. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2007. – 334с
9. Справочник-тренинг для предпринимателей малого и среднего бизнеса (вопросы и ответы)/ Под общ. ред. проф. Мельнова М.А. – Екатеринбург: Издательство УрГЭУ, 2005, - 425 с
10. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для студ. экон. спец. вузов/Г. З. Базаров, С. Г. Беляев, Л. П. Белых и др.; Под ред. С. Г. Беляева, В. И. Кошкина.-М. :Закон и право:"ЮНИТИ",2007.–469 с.
11. Экономика предприятия: Учебник для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по экон. специальностям/ Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова; Подгот.: О. И. Волков, Н. Б. Акуленко, Ю. Ф. Елизаров и др.; под ред. О. И. Волкова.-М.: ИНФРА-М, 2007.–414с.
12. Эффективный экономический рост: теория и практика: Учебное пособие /Под ред. Т.В. Чечелевой. - М.: Экзамен, 2005. - 320 с.
13. Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее.–М., 2008.–268с.
III. Периодические издания
14. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2009 г. №3. - с. 36 - 39.
15. Арсланбеков-Федоров А.А. Российский рынок межбанковского кредитования: особенности развития генезис проблемы. //Банковские услуги. - 2009. - N 1. -С. 15-21.
16. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы// Деньги и кредит 2009.-№8
17. Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики // Вопросы экономики, 2009, №12.
18. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 2009.-№6.-с.4.
19. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2009. №4. - С. 2-8.
20. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2009 г. №3. с. 2 - 8.
21. Коновалова Ю.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики //Финансы и кредит. – 2009. – № 10. – С. 9-14.
22. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит – 2009 – №12.
23. Кулаков А.С. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. – 2009 - №17. – с.2-17
24. Носкова И. Я. Проблемы реформирования банковской системы России// Деньги и кредит №4, 2009 г.
25. Паламарчук А.С. Финансовый мониторинг: оценка имущественного положения и платежеспособности предприятия // Справочник экономиста.–2009.–№5 (11).–С.55-61
26. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит. 2009.-№6.-с.10.
27. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости предприятия // Справочник экономиста.–2008.–№11 (17).–С.60-66
28. Тавасиев А.М. Современное состояние банковского комплекса России и его участие в общем экономическом процессе //Банковские услуги. – 2009. – № 3. – С. 2-13.
29. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / /Деньги и кредит. - 2009. - N 9. - С. 39-46.
30. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 2009. № 4.
31. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит. – 2009. – № 19. – С. 8-17.
32. Хейфец Б. Современная кредитная России //Экономист. – 2009. – № 8. – С. 35-39.
33. Шумская Т.Б. Некоторые направления развития банковского сектора в России // Бизнес и банки – 2009. – №7 (693) февраль – с.4-6
Цена, в рублях:

(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)		 2000
Скачать бесплатно 28847.doc 





Найти готовую работу


ЗАКАЗАТЬ

Обратная связь:


Связаться

Доставка любой диссертации из России и Украины

Вход для партнеров

Регистрация

Восстановить доступ

Материал для курсовых и дипломных работ


Ссылки:

Выполнение и продажа диссертаций, бесплатный каталог статей и авторефератов

Счетчики:

Besucherzahler
счетчик посещений

© 2006-2024. Все права защищены.
Выполнение уникальных качественных работ - от эссе и реферата до диссертации. Заказ готовых, сдававшихся ранее работ.