Выпуск банками собственных векселей

     

      В России в настоящее время довольно широкое распространение получила эмиссия коммерческими банками собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Порядок выпуска коммерческими банками собственных векселей регламентируется Письмом ЦБ РФ № 26 от 23 февраля 1995 г. «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями».

      Эмиссия векселей не связывается ни с оплатой уставного каптала банка, ни с его финансовым положением, но в связи с тем, что собственные векселя приравниваются к привлеченным средствам, они включаются в расчет собственных резервов.

      Банки могут выпускать свои векселя, как сериями, так и в разовом порядке. Привлекательность единичного векселя в том, что условия его выпуска и обращения можно определить с учетом интересов конкретного вкладчика. Серийному выпуску векселей банки отдают явное предпочтение, поскольку в этом случае обеспечивается привлечение большого количества инвесторов и значительного объема ресурсов. Срок оплаты по банковским векселям не может превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательств банка. При этом если купить вексель можно как наличным, так и безналичным путем, то Инструкция устанавливает, что его погашение происходит только безналичным образом. Часть средств, привлеченных банком от продажи векселей, подлежит обязательному депонированию в Банке России. Ежеквартально банк должен представлять в территориальные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселей эмитентов - небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

      Коммерческие банки выпускают простые (дисконтные и процентные) векселя в рублях и иностранной валюте и оформляют их на фирменных бланках собственного производства (которые изготавливаются полиграфическим способом), отражающих все вексельные реквизиты и имеющих определенное число степеней защиты, что соответствует Положению о переводном и простом векселе.

      На лицевой стороне простого банковского векселя должны быть как обязательные, так и дополнительные реквизиты. Отсутствие любого из обязательных реквизитов в установленных законом случаях лишает его силы векселя.

      Обязательные реквизиты векселя:

      1. наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселя и выраженное на том языке, на котором этот документ (вексель) составлен;

      2. простое и ничем не обусловленное обязательство банка уплатить определенную сумму. Вексельная сумма должна быть указана определенно, чтобы не было сомнения в ее размере. Вексельная сумма в тексте векселя должна быть точно указана цифрами и прописью (с большой буквы) вместе с наименованием валюты (рубли или иное наименование иностранной валюты). Вексельная сумма (номинал векселя), обозначенная цифрами, вносится также в заголовок векселя. В векселе может быть обусловлено, что на номинал начисляются проценты. Процентная ставка должна быть указана цифрами и прописью (с большой буквы) на самом векселе;

      3. срок платежа;

      4. место, в котором должен быть совершен платеж

      5. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. В случае, если векселеприобретателем (первым векселедержателем) является:

      - юридическое лицо – необходимо указать его полное наименование в соответствии с его учредительными и регистрационными документами и его банковские реквизиты (р/сч, ИНН, БИК, к/сч). Допустимы лишь общепринятые, не вызывающие сомнений и толкований аббревиатуры, например, ОАО, ЗАО, ООО и другие;

      - физическое лицо (в том числе предприниматель) – необходимо указать фамилию, имя, отчество, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), место регистрации и при наличии банковские реквизиты и ИНН. Для предпринимателей следует также указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя (номер, дата выдачи), а также ИНН.

      6. дата составления векселя. При этом число обозначается цифрами, месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Например, «20 января 2005 года»;

      7. место составления векселя. Должно быть указано место, действительно существующее, т. е. его географическое название;

      8. должность, фамилия, имя, отчество (или фамилия и инициалы) и подписи руководителя и бухгалтера банка, удостоверенные оттиском печати банка. Указанные лица должны собственноручно подписать вексель.

      Дополнительные реквизиты векселя:

      1. Наименование и местонахождение банка, выдавшего вексель;

      2. Банковские реквизиты банка, выдавшего вексель;

      3. Номер и серия бланка векселя.

      Вся работа доступна по Ссылке