Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия.
Диагностика финансовых трудностей кредитных организаций. Признаками проблемности кредитных организаций можно подразделить на прямые и косвенные.
К прямым относятся:
• нарушение обязательных экономических нормативов и несоблюдение резервных требований;
• резкие колебания остатков средств на корреспондентских счетах, особенно при условии, что минимальные остатки составляют критическую величину (близко к нулю), наличие неоплаченных документов и претензий к корреспондентскому счету о бесспорном списании средств;
• установление факторов грубых нарушений правил бухгалтерского учета, предоставление заведомо недостоверной отчетности, проведение рискованной кредитной и процентной политики;
• убыточная деятельность, включая необеспеченные собственными средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру;
• выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом положении банка;
• отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельности банка;
• резкие изменения состава участников и руководства банка;
• негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств массовой информации, жалобы клиентов на работу банка.
К косвенным признакам проблемности можно отнести:
• работу на высокорисковых и ненадежных рынках, которые имеют ограниченные перспективы развития;
• несбалансированность сроков привлечения и размещения средств;
• высокий удельный вес межбанковских кредитов в составе привлеченных банком ресурсов;
• агрессивную рекламу привлечения средств на условиях выше рыночных.
Критерии оценки деятельности коммерческих банков должны выявлять финансовые трудности до перерастания в неплатежеспособность. Другой задачей совершенствования системы информации о кредитной организации является установление конкретных причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке.
